Skattbarhet Of Ansattes Aksjeopsjoner In India

ABC av aksjeopsjonsplaner. Å trekke, belønne og motivere en talentfull medarbeider er de viktigste formålene med ansattes aksjeopsjonsplaner ESOP For å beholde menneskekapitalen, investerer selskaper i India i dag mye penger. Et slikt medium er å motivere medarbeideren ved hjelp av ESOP. Under denne ordningen blir det gitt et alternativ til den ansatte til å erverve aksjer i selskapet. Disse aksjene er kjent som opsjoner og er gitt av arbeidsgiveren basert på ytelsen til den ansatte. Selskapene tilbyr aksjer som en ansattes fordel og en utsatt kompensasjon. Som i SEBIs retningslinjer bør en ansatt være fast ansatt bosatt i India eller utenfor India. Det inkluderer også selskapets direktør, han kan eller ikke kan være en heltidsdirektør. Den grunnleggende ideen å gi ansatte aksjeopsjoner i begynnelsen av dagen var å spare kontant kompensasjoner Det var en måte å motivere medarbeiderne og til og med å spare penger refusjoner for noen av de kontantstramte selskapene Disse planene er utover lønnen til den ansatte, men ikke i pengeformet, men senere. Konseptet med motivasjon plukket opp og opprettholdelse førte til spredning av ESOP på tvers av selskapets vertikale. Dette er i utgangspunktet låsen i perioden for den ansatte. Det er et sett dato hvor opsjonsopsjonen kan utøves. For eksempel har Mr. Deepak fått opsjonsopsjon fra selskapet for en opsjonsperiode på 3 år i året 2. februar 2012 Dette betyr at inntjeningsdato er 2. februar 2015 Prisen der 500 aksjer ble tilbudt til Mr. Deepak var Rs 250 hver. Denne prisen er innløsningskursen. Dette betyr at den 2. februar 2015 kan han utøve sin rett til å kjøpe aksjen, avhengig av vilkårene. La oss si at prisen på andelen den 2. februar , 2015 er 650, dette vil resultere i en gevinst på Rs 400 hver, noe som gir en fortjeneste på Rs 2,00,000 til arbeidstakeren, dersom han utøver opsjonen etter 3 år. Taksimplisering av opsjonsplaner. Inntil 1995 var det ingen bestemmelse om å beskatte ESOP Men i y øre Inntektsskattemyndighetene klargjort ved hjelp av et sirkulært at disse alternativene som gjør aksjene til selskapet tilgjengelig for ansatte lavere enn markedsprisen, vil tiltrekke seg skatt. Først og fremst er det skjønn for den ansatte. Utøvelse av alternativ eller avslag er helt avhengig på arbeidstakeren ESOP-ytelser utgjør en del av arbeidslønnen og er skattepliktig som perquisite Beregningen er basert på markedsverdien av aksjen på opsjonsdagen og den opptjente prisen Ordinære innbyggere er skattepliktige på grunnlag av global inntekt. For selskaper notert i India. For alle selskapene notert i India, er 15 prosent av skatten belastet med kortsiktige kapitalgevinster STCG Langsiktig kapitalgevinstskatt LTCG oppstår ikke i dette tilfellet. For selskaper notert utenfor India. For selskapene som ikke er notert i India, men notert i andre børser over hele verden, vil kortsiktig kapitalgevinst bli lagt til som en del av lønn og skatt belastes ba LTCG belastet er 20 prosent sammen med indeksering. For eksempel har arbeidsgiver mulighet for tildeling av totalt 400 aksjer for de neste 4 årene for alle kvalifiserte medarbeidere. Opptjent pris er Rs 100 og startdato for tildeling er 1. juli 2010 Raj, en av selskapets ansatte er tildelt 100 aksjer 1. juli 2010, på opptjeningsdatoen er aksjekursen Rs 500. Han selger disse aksjene til Rs 1500 den 1. desember 2011. TAX på tidspunktet for allotment. STCG vil være 500-100 100 20 Rs 8000 Vurderer Mr Raj er i 20 prosent bracket. TAX på salgstidspunktet. 1500-500 100 15 Rs 15000. er en ledende personlig finansportal. Ansvarsfraskrivelse All informasjon i denne artikkelen er levert av og NDTV Profit er ikke ansvarlig for nøyaktigheten og fullstendigheten til det samme. Hvis du får et alternativ til å kjøpe aksje som betaling for tjenestene dine kan du ha inntekter når du får opsjonen, når du utnytter opsjonen, eller når du disponerer for opsjonen eller aksjen mottatt når du utnytter opsjonen. Det finnes to typer aksjeopsjoner. plan eller incentiv aksjeopsjon ISO-plan er lovbestemte opsjoner. Støttealternativer som ikke er gitt i henhold til en ordinær aksjekjøpsplan eller en ISO-plan, er ikke-statlige aksjeopsjoner. Se publikasjon 525 Skattepliktige og ikke-skattepliktige inntekter for å få hjelp til å avgjøre om du har vært gitt lovbestemt eller ikke-statutert aksjeopsjon. Statens aksjeopsjoner. Hvis din arbeidsgiver gir deg lovbestemt aksjeopsjon, vil du vanligvis ikke inkludere noe beløp i ditt gr oss-inntekt når du mottar eller utnytter opsjonen. Du kan imidlertid være underlagt en alternativ minimumsskatt i året du utøver en ISO. For mer informasjon, se Form 6251 Instruksjoner Du har skattepliktig inntekt eller fradragsberettiget tap når du selger aksjen du kjøpte ved å benytte opsjonen Du behandler generelt dette beløpet som en gevinster eller tap. Men hvis du ikke oppfyller spesielle krav til beholdningstid, må du behandle inntekter fra salget som ordinær inntekt. Legg disse beløpene, som behandles som lønn, til grunnlaget for aksjen ved fastsettelse av gevinsten eller tapet på aksjens disposisjon Se publikasjon 525 for spesifikk informasjon om type opsjonsopsjon, samt regler for når inntektene rapporteres og hvordan inntektene rapporteres for inntektsskatt. Aksjeopsjon - Etter at du har utført en ISO, bør du motta en form 3921 PDF fra din arbeidsgiver, utøve et incentivaksjonsalternativ under § 422 b Dette skjemaet rapporterer viktige datoer og verdier ne redigeres for å bestemme riktig kapital og ordinær inntekt, hvis det skal rapporteres ved avkastningen. Arbeidsplan for kjøp av aksjer - Etter første overføring eller salg av aksjer oppnådd ved å utøve et opsjon gitt i henhold til en ordre for kjøp av ansatte, bør du motta fra din arbeidsgiver en form 3922 PDF, overføring av aksje ervervet gjennom en ansattes aksjekjøpsplan i henhold til § 423 c Dette skjemaet vil rapportere viktige datoer og verdier som trengs for å bestemme riktig kapital og ordinær inntekt som skal rapporteres ved avkastningen. . Hvis din arbeidsgiver gir deg et ikke-statutert aksjeopsjon, vil mengden inntekt som skal inkluderes og tidspunktet for å inkludere det, avhenger av om rettverdig markedsverdi av opsjonen lett kan bestemmes. Fastsettet Virkelig markedsverdi - Hvis en opsjon handles aktivt På et etablert marked, kan du enkelt bestemme markedsverdien av opsjonen. Se publikasjon 525 for andre omstendigheter under hvem h du kan enkelt bestemme rettferdig markedsverdi av et opsjon og regler for å fastslå når du skal rapportere inntekt for et opsjon med en lett bestemt markedsverdi. Ikke lettbestemt Fair Market Value - De fleste ikke-statutære alternativer har ikke en lett avgjørelig rettferdig markedsverdi For ikke-statlige opsjoner uten en lett bestemt markedsverdi er det ingen skattepliktig hendelse når opsjonen er innvilget, men du må inkludere den virkelige markedsverdien av aksjen mottatt på øvelse, med fradrag av beløpet som er betalt, når du utnytter opsjonen Du har skattepliktig inntekt eller fradragsberettiget tap når du selger aksjen du mottok ved å utnytte opsjonen. Du behandler generelt dette beløpet som en gevinst eller tap. For spesifikk informasjon og rapporteringskrav, se publikasjon 525.Page sist omtale eller oppdatert 17. februar 2017.Det er to stadier av beskatning for ESOP. Jeg forlot et selskap, hvor ansatte var kvalifisert for den ansattes opsjonsplan ESOP, i mai 2011 Siden jeg ikke lenger er ansatt hos selskapet, må jeg betale perquisite skatt. Under hvilket hode kan jeg kreve tilbakebetaling av perquisite skattefradrag av selskapet. Hva bør være kjøpsprisen på aksjene og min kostpris. Et nytt beløp mottatt av En person fra arbeidsgiveren selv etter at han er avsluttet, er skattepliktig som lønn i stedet for lønn. Fordelene du mottar fra selskapet etter oppsigelse i mai 2011, vil bli skattepliktig under hodelønnen. Vi har antatt at inntjeningen av aksjeopsjoner har skjedd før du forlot selskapet i mai 2011 under ESOP. Vi forstår at du utnytter aksjeopsjoner som er gitt og knyttet til deg under ESOP, og dermed ble aksjene til selskapet tildelt deg. Det vil derfor være to faser av beskatning med hensyn til aksjer tildelt ansatte under ESOP Det første punktet er når aksjene tildeles av selskapet, vil det samme bli beskattet som lønn perquisite. Forskjellen mellom En rettferdig markedsverdi FMV av aksjene på utøvelsestidspunktet og tilskuddsprisen som er betalt av deg, hvis noen skulle være skattepliktig som forutgående lønn på datoen for tildeling av aksjer. Selv om du forlot selskapet i mai 2011, er aksjene i Selskapet ble tildelt til deg under ESOP når du var en ansatt. Derfor skal forskjellen mellom FMV av aksjene og stipendprisen betalt av deg være skattepliktig som forutgående lønn. Derfor må arbeidsgiverfirmaet beregne og trekke avgiften på perquisite lønn som følge av tildeling av aksjer under ESOP Inntekt og perquisite skatt som er trukket av selskapet derav, vil gjenspeiles i skjema 16, og du bør rapportere det samme som en del av lønnen i din personlige avkastning. Videre, når du selger aksjene etterpå, Gevinstene vil bli beskattet som realisasjonsgevinster. Kapitalgevinstene må beregnes som forskjellen mellom salget fortjeneste og FMV av aksjene som ble vurdert av arbeidsgiveren mens du beregner perquisi verdivurdering inkludert eventuelle utgifter i sin helhet i forbindelse med salget. Kapitalgevinster skattemessige konsekvenser vil avhenge av holdingsperioden for aksjer fra tildelingstidspunktet og om sikkerhetstransaksjonsskatten STT er betalt. Spørsmål og synspunkter på.